黒字でも倒産するってどういうこと？

「え？黒字なのに倒産ってどういうこと？」
そんなニュースを見たことはありませんか？
一見、利益が出ているなら安心なはずなのに、なぜか会社がつぶれてしまう…。

今日はそんな不思議を、🦉お師匠ゴッドと👦ひろの会話を通して、わかりやすくひも解いていきます。
読んだ後には、あなたも「お金の流れ」を意識するようになるはずです。

この記事でわかること

• 黒字倒産の意味と仕組み
• 「利益」と「お金の流れ（キャッシュフロー）」の違い
• 倒産を防ぐための考え方

黒字倒産の仕組みを知ろう

🦉お師匠ゴッド「ひろよ、ニュースで『黒字なのに倒産』って聞いたことがあるか？」

👦ひろ「あります！この前テレビでやってました。でも…黒字ってことは儲かってるってことですよね？それなら潰れるわけないじゃないですか？」

🦉「実は“黒字”と“お金が足りている”は、まったく別の話なんじゃ。」

👦「⁉」

黒字＝利益は出ているけど…

会社は「利益が出ているかどうか」で黒字・赤字を決めます。
しかし、倒産するかどうかは お金が手元にあるかどうか で決まります。

利益とお金の流れは違う

どうして黒字なのにお金がないの？

🦉「例えば、ひろが友だちにお菓子を1000円で売ったとする。しかし、お金をもらうのは3か月後だとしたらどうなる？」

👦「売上は1000円。でも、今はお金がない！」

🦉「そうじゃ。その間に仕入れ代や電気代を払わなければならないのに、手元のお金がない…。これが続くと、帳簿は黒字でも実際は支払いができずに倒産してしまうのじゃ。」

黒字倒産が起こる主なパターン

大きな売上をあげたのに入金が遅い

• 大企業との取引は入金が遅いことが多い
• 先に仕入れや人件費を支払わなければならない

設備投資や在庫にお金を使いすぎる

• 借金をして機械を買うと帳簿では資産扱い
• でも現金は減るので支払いが苦しくなる

税金や返済のスケジュールを見誤る

• 黒字なら税金が発生する
• キャッシュを確保していないと一気に資金がショートする

日常の例でイメージしてみよう

👦「例えば、どんな感じで考えればいいんですか？」

🦉「日常でいうと、ひろがアルバイトをしていて、給料日は月末だけど、月の途中でスマホ代や交通費の支払いが来るイメージじゃ。」

👦「なるほど！月末にはちゃんと黒字でも、その前にお金が足りなくてピンチになるってことですね！」

🦉「そうじゃ。会社もそれと同じ。お金が入るタイミングと出ていくタイミングがずれていると、黒字倒産になる可能性があるんじゃ。」

黒字倒産を防ぐために

では、どうしたら黒字倒産を防げるのでしょうか？

キャッシュフローを意識する

• 月々の入出金の流れを表にして把握する
• いつ、いくら必要かを常に見ておく

支払いサイトを短く、回収サイトを早く

• 仕入れ先に支払う期限を延ばせるか交渉する
• お客さんからの入金を早めてもらえる工夫をする

無理な投資をしない

• 手元資金を厚めに確保してから新しいことを始める

黒字倒産を防ぐには「利益計算」だけでなく「お金の流れの計画」が大切です。
特に小さなビジネスでは、毎月の資金繰り表を作ると効果的です。

ゴッドのまとめ

🦉お師匠ゴッド「黒字倒産は、“利益が出ている＝安全”という思い込みを打ち破るものじゃ。目に見える利益より、手元の現金を大切にな。」

👦「はいっ！これからは“黒字＝安心”じゃなくて、“お金の流れ＝命綱”って覚えておきます！」

用語解説

• キャッシュフロー
  　実際に手元のお金が増えたり減ったりする流れのこと。
• 黒字
  　売上から経費を引いた結果がプラスになっている状態。
• 資金繰り
  　会社のお金の出入りを計画し、支払いが滞らないようにすること。

今日の宿題

「もし自分が小さなお店をやっていたら、どんなタイミングでお金が入ってきて、どんなタイミングで出ていくか？」
紙に書き出してみてください。
意外な“タイムラグ”に気づけるはずです。